Skoro w ubieg\u0142ym miesi\u0105cu pisa\u0142em o IKE. To teraz trzeba wspomnie\u0107 o Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). IKZE to m\u0142odszy brat\/siostra(?) IKE. IKZE to produkt o du\u017cym stopniu podobie\u0144stwa do IKE, ale m\u0142odszy o 8 lat. St\u0105d i nazwa jest w niewielkim stopniu zmodyfikowana.<\/p>\n
IKZE wesz\u0142o w \u017cycie w okresie wypracowywania powa\u017cnych zmian w funkcjonowaniu OFE i by\u0142o swego rodzaju IKE 2.0, czyli produktem zmodyfikowanym maj\u0105cym jeszcze skuteczniej zach\u0119ci\u0107 Polak\u00f3w do oszcz\u0119dzania na emerytur\u0119. Pierwszy raz mogli\u015bmy korzysta\u0107 z IKZE w 2012 r. Zasadnicza r\u00f3\u017cnica w por\u00f3wnaniu z IKE, to wi\u0119ksza korzy\u015b\u0107 finansowa. Wp\u0142aty na IKZE mo\u017cna odliczy\u0107 od podstawy opodatkowania w danym roku, a w chwili wyp\u0142aty IKZE obj\u0119te jest jedynie podatkiem rycza\u0142towym w wysoko\u015bci 10%. Taka konstrukcja podatkowa robi z IKZE produkt wyra\u017anie korzystniejszy finansowo od IKE. I to m.in. by\u0142 jeden z powod\u00f3w spadku zainteresowania IKE.<\/p>\n
Niestety IKZE ma wiele „ale”, wi\u0119c nie sugeruje dawania ca\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w przeznaczonych na emerytur\u0119 w IKZE. Przede wszystkim IKZE ma relatywnie nisko ustawiony pr\u00f3g rocznych wp\u0142at. Rocznie mo\u017cna w IKZE ulokowa\u0107 nie wi\u0119cej ni\u017c 1,2 \u015bredniego wynagrodzenia prognozowanego dla danego roku. W tym roku to 4,86 tys. z\u0142, czyli 405 z\u0142 miesi\u0119cznie. Je\u017celi kto\u015b jest gotowy miesi\u0119cznie tylko tyle odk\u0142ada\u0107 dodatkowo na emerytur\u0119, to – jak wspomnia\u0142em – nie zalecam skupiania si\u0119 tylko na IKZE. Niski, w por\u00f3wnaniu z IKE, pr\u00f3g inwestycji wynika z zastosowania bardzo korzystnych bod\u017ac\u00f3w finansowych dla tego produktu. Ustawodawca stwierdzi\u0142, \u017ce drogie prezenty daje tylko w ograniczonym zakresie. I s\u0142usznie.<\/p>\n
IZKE bez utraty przywilej\u00f3w podatkowych mo\u017cna zlikwidowa\u0107 (dokona\u0107 wyp\u0142aty) dopiero po osi\u0105gni\u0119ciu wieku 65 lat. To jeden z g\u0142\u00f3wnych mankament\u00f3w produktu. Kolejnym jest to, \u017ce (w przeciwie\u0144stwie do IKE) nie mo\u017cna wyp\u0142aci\u0107 wcze\u015bniej cz\u0119\u015bci \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na IKZE bez utraty podatkowych przywilej\u00f3w dla ca\u0142o\u015bci inwestycji. Pr\u00f3g wiekowy mia\u0142 mo\u017ce sens przy docelowym wieku emerytalnym 67. Powr\u00f3t do wieku 60\/65 powoduje powa\u017cn\u0105 utrat\u0119 atrakcyjno\u015bci IKZE m.in. przez brak sprz\u0119\u017cenia z wiekiem emerytalnym (np. dla kobiet) wg pomys\u0142u obecnego prezydenta i rz\u0105du. <\/p>\n
By zako\u0144czy\u0107 list\u0119 mankament\u00f3w IKZE w por\u00f3wnaniu z IKE, to nale\u017cy pami\u0119ta\u0107, \u017ce IKZE maj\u0105 ograniczenia w zakresie transferu (tylko na inne konta IKZE) oraz brak tu obligacji SP dla os\u00f3b fizycznych dedykowanych dla formu\u0142y IKZE. Pierwsze ograniczenie jest oczywiste bior\u0105c m.in. pod uwag\u0119 specyfik\u0119 zastosowanych bod\u017ac\u00f3w finansowych w IKZE. Drugie ograniczenia nie jest jakim\u015b mankamentem, bior\u0105c pod uwag\u0119 bogactwo instrument\u00f3w finansowych dost\u0119pnych beneficjentom IKZE.<\/p>\n
Przy rezygnacji z IKZE nasze \u015brodki – karnie – podlegaj\u0105 przy wyp\u0142acie podatkowi od dochod\u00f3w osobistych . W ten spos\u00f3b tracimy korzy\u015bci finansowe jakie dawa\u0142 nam ustawodawca w latach wp\u0142at. Nie jest to \u017cadne nieszcz\u0119\u015bcie. Ustawodawca odbiera to co dawa\u0142 by zach\u0119ci\u0107 nas do IKZE. Jak wida\u0107, \u015brodki w IKZE nie s\u0105 zamro\u017cone do 65 roku \u017cycia. Je\u017celi s\u0105 nam pilnie potrzebne, to po prostu je odzyskujemy wraz z efektami (zyskami lub stratami) wynikaj\u0105cymi z instrumentu finansowego w jaki ulokowali\u015bmy nasze \u015brodki. W ten spos\u00f3b dochodzimy do tematu w co dok\u0142adnie lokujemy pieni\u0105dze w ramach IKZE.<\/p>\n
IKZE, podobnie jak IKE, to tylko podatkowy wehiku\u0142 z zestawem bod\u017ac\u00f3w i ograniczeniami. Konta IKZE prowadz\u0105 biura maklerskie, banki, firmy ubezpieczeniowe, fundusze emerytalne i inwestycyjne. Dzi\u0119ki temu mamy dost\u0119p do przebogatej palety instrument\u00f3w finansowych o r\u00f3\u017cnych (historycznych) stopach zwrotu i charakterystykach ryzyka.<\/p>\n
Czy warto zainteresowa\u0107 si\u0119 IKZE? Absolutnie tak, ale lokowa\u0107 w ramach IKZE polecam tylko te \u015brodki finansowe, kt\u00f3rych niemal na pewno nie b\u0119dziemy potrzebowa\u0107 przed uko\u0144czeniem 65 roku \u017cycia. Opakowanie ‘podatkowe’ plus stopa zwrotu z instrumentu finansowego mog\u0105 da\u0107 naprawd\u0119 sporo satysfakcji. Mo\u017cna na przyk\u0142ad lokowa\u0107 w IKZE \u015brodki tylko w bezpieczne instrumenty o niskiej, ale pewnej, stopie zwrotu. W ten spos\u00f3b podci\u0105gamy ostateczny wynik bezpiecznego portfela. Przy lokowaniu w instrumenty o wi\u0119kszej zmienno\u015bci (np. akcje), opakowanie podatkowe IKZE nie ma ju\u017c tak istotnego znaczenia.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Czytaj dalej